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财务报表分析模板有哪些?

2017-2-20 17:18:51 股票入门 http://rumen.southmoney.com

  财务报表分析模板有哪些?

  上市公司财务报表分析模板

  一、公司背景及简介

  1、成立时间、创立者、性质、主营业务、所属行业、注册地;

  2、所有权结构、公司结构、主管单位;

  3、公司重大事件(如重组、并购、业务转型等)。

  二、公司所属行业特征分析

  1、产业结构: ①该行业中厂商的大致数目及分布; ②产业集中度:该行业中前几位的厂商所占的市场份额、市场占有率的具体数据(一般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度); ③进入壁垒和退出成本:具体需要何种条件才能进入,如资金量、技术要求、人力成本、国家相关政策等,以及厂商退出该行业需花费的成本和转型成本等。

  2、产业增长趋势: ①年增长率(销售收入、利润)、市场总容量等的历史数据; ②依据上述历史数据,及科技与市场发展的可能性,预测该行业未来的增长趋势; ③分析影响增长的原因:探讨技术、资金、人力成本、技术进步等因素是如何影响行业增长的,并比较各自的影响力。(应提供有关专家意见)。

  3、产业竞争分析: ①行业内的竞争概况和竞争方式; ②对替代品和互补品的分析:替代品和互补品行业对该行业的影响、各自的优劣势、未来趋势; ③影响该行业上升或者衰落的因素分析; ④分析加入 WTO 对整个行业的影响,及新条件下其优劣势所在。

  4、相关产业分析: ①列出上下游行业的具体情况、与该行业的依赖情况、上下游行业的发展前景,如可能,应作产业相关度分析; ②列出上下游行业的主要厂商及其简要情况。 5、劳动力需求分析: ①该行业对人才的主要要求,目前劳动力市场上的供需情况; ②劳动力市场的变化对行业发展的影响。 6、政府影响力分析: ①分析国家产业政策对行业发展起的作用(政府的引导倾向、各种优惠措施等); ②其它相关政策的影响:如环保政策、人才政策、对外开放政策等。

  三、公司治理结构分析

  1、股权结构分析:列出持股 10%(必要时列出 10%)以上的股东,有可能应找到最终持有人;

  2、是否存在影响公司的少数股东,如存在分析该股东的最终持有人等情况,及其在资本市场上的操作历史;

  3、“三会”的运行情况:如股东大会的参加情况、对议案的表决情况、董事会董事的出席情况、表决情况、监事会的工作情况及其效率;

  4、经理层状况:总经理的权限等;

  5、组织结构分析:公司的组织结构模式、管理方式、效率等;

  6、主要股东、董事、管理人员的背景、业绩、声誉等;

  7、重点分析公司第一把手的情况(教育背景、经营业绩、任职期限、政府背景)其在公司中的作用;

  8、分析公司中层管理人员的总体情况,如素质、背景、对公司管理理念的理解、忠诚度等。

  四、主营业务分析

  1、主导产品 ①名称、价格、质量、产品生命周期、公司规模、特许经营、科技含量、占有率、专利、商标、发展战略、市场定位、消费群等; ②生产周期、库存量、周转率等; ③销售方式; ④设计能力、年产能力、实际生产量; ⑤广告投入数量及方式; ⑥客户反馈; ⑦同类产品的差别。

  2、产品定价 ①本公司及竞争对手的定价政策,定价政策对公司经营的影响; ②主要产品的价格; ③需求弹性; ④价格变动敏感性分析; ⑤是否为行业中的价格领导者。

  3、生产类型:生产率、生产周期、生产成本、能耗、需求人力等。

  4、公共关系

  5、市场营销 ①营销网络、结构、模式; ②激励机制(对分销商、销售人员)。

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