什么是招股说明书？招股说明书的概念

　　什么是招股说明书？招股说明书的概念。下面南方财富网的小编为您整理介绍什么是招股说明书？招股说明书的概念。

　　招股说明书应当根据《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》第一号编制，并应在承销期开始前２～５个工作日内刊登招股说明书概要，其原则是公司应充分披露与股票发行有关的信息，以利于投资者更好地作出股票认购决策。主要包括的内容如下：

　　１．招股说明书中的发行人简介

　　包括设立情况、主营业务、资产规模、经营业绩、股权结构（以图表示意）、职工人数等。

　　２．招股说明书中的本次发行信息

　　（１）本次发行的一般情况：股票种类、每股发行价、每股面值、本次公开发行数量（股），其中：普通股、优先股等，发行总市值，盈利预测（注明所得税率），每股盈利（分别按加权平均法与全面推薄法计算，加权平均法应注明预计股金到位时间），预计市盈率，发行前每股净资产，发行后每股净资产（扣除发行费用）；

　　（２）本次发行前已发行的股票及本次发行后的股权结构变化；

　　（３）募股资金的运用：简单说明募股资金的用途；

　　（４）股利分配：分配间隔时间，预期首次分配是何时间、新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润等；

　　（５）风险因素：涉及哪几方面的风险；

　　（６）发行地区、发行对象、承销期的起止日期；

　　（７）拟上市证券交易场所。

　　３．招股说明书中的主要会计数据（采用列表式）

　　（１）资产负债表数据：营运资金、总资产、长期负债、股东权益；

　　（２）利润表数据：销售收入、营业利润、利润总额和净利润。

　　４．招股说明书中的预计时间表

　　根据不同的发行方式，披露发行上市过程中各个相应的重要日期。例如，在上网定价方式下应披露的重要日期如下：申购期、摇号日期、摇号结果公布日期、划款期、预计挂牌交易日期，等等。

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